최근 2월 기존 ISA 계좌 혜택이 대폭 확대되면서 많은 분들이 관심을 가지고 계신데요. 기존의 ISA 계좌와 비교하여 어떻게 좋아졌는지 자세히 알아보도록 하겠습니다.
ISA(Individual Savings Account) 계좌란?
개인종합자산관리계좌로 가입자가 하나의 계좌에서 예금, 펀드, 리츠, 국내상장주식, 채권 등 다양한 상품을 선택하여 관리함과 동시에 세제혜택 또한 누릴 수 있는 계좌로 개인의 목돈 마련을 위한 계좌라고 볼 수 있습니다.
ISA 계좌 종류
- 일임형
고객이 직접 운용하지 않고 은행 또는 증권사에서 운용하는 계좌입니다. - 신탁형
고객이 직접 운용하는 계좌로 신탁형 계좌에서는 가입 대상에 따라 일반형, 서민형, 농어민 계좌로 나뉘게 됩니다.
해당글에서는 이 신탁형 계좌의 변경점에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.
ISA 계좌 가입 조건
- 일반형
19세 이상 또는 15세 이상 19세 미만 근로소득자의 경우 가입 가능합니다. - 서민형
총 급여액 5,000만 원 이하의 근로자 또는 소득금액 3,800만 원 이하의 사업자의 경우 가입 가능합니다. - 농어민
소득금액 3,800만 원 이하의 농어민의 경우 가입 가능하며 기본적인 혜택은 서민형 계좌와 동일하도고 볼 수 있겠습니다.
대폭 상승된 혜택 변경 점
| 일반형 | 서민형 | |||
| 변경전 | 변경후 | 변경전 | 변경후 | |
| 납입한도 | 연 2,000만원 | 연 4,000만원 | 연 2,000만원 | 연 4,000만원 |
| 비과세 | 200만원 | 500만원 | 400만원 | 1000만원 |
| 비고 | -비과세 초과분에 대해서는 9.9%의 분리과세가 적용됩니다. -납입한도의 경우 이월이 가능합니다. |
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위 표에서 확인할 수 있는 바와 같이 기존 대비 비과세 혜택이 2.5배 증가했습니다. 게다가 비과세 초과분에 대해서 9.9%의 분리과세 적용까지 되니 ISA 계좌를 활용하지 않을 이유가 없겠다는 생각입니다.
투자 가능한 상품
투자 가능상품에는 국내상장 주식 및 ETF, 펀드, ELS, 채권, RP 등이 있습니다. 해외 개별주식 및 해외 ETF에 직접 투자는 불가하오니 이 점 꼭 유념하셔야겠습니다. TIGER S&P 500, ACE 나스닥 100, 미국배당다우존스와 같이 해외지수를 추종하는 국내상장 ETF는 투자가 가능합니다.
단점
엄청난 비과세 혜택을 가지고 있지만, 물론 ISA 계좌에도 단점이 존재합니다. 바로 의무가입기간이 3년이라는 것입니다.
이는 ISA 계좌의 거의 유일한 단점이라고 할 수 있겠습니다. 의무 가입기간과 만기는 별도로 가져갈 수 있으며, 이용자의 선택에 따라 만기를 쉽게 연장할 수 있습니다. 의무가입기간 이전에 해지 시에는 추가의 페널티는 없지만, 일반과세가 적용됩니다.
추가혜택
ISA 계좌 만기 이후 해지 시에 연금저축계좌나 IRP 계좌로 이전하여 추가로 세액공제 혜택을 받을 수도 있습니다. 세액공제 혜택은 최대 300만 원 (공제율 10%)이며 즉, 최대 3000만 원까지 입금 시 300만 원의 혜택을 받을 수 있겠습니다. 그리고 비과세 혜택의 경우 손익통산이 적용되어 만기 후 해지 시에 총수익분에 대해서 비과세 혜택이 적용됩니다.
추천대상
결국 ISA 계좌의 주 용도는 목돈마련을 위한 투자로 볼 수 있습니다. 지금 당장에 목돈이 필요하진 않지만, 3~5년 내에 결혼준비, 내 집마련, 자동차 구입 등 큰돈이 필요한 경우에 이용하거나 비과세 혜택을 보며 나의 자산을 늘려가고 싶은 분들에게 적합한 계좌라고 할 수 있겠습니다. 저 또한 당장 3~5년 내에 큰돈을 쓸 계획이 있진 않지만, 짧은 의무가입기간 대비, 비과세 혜택이 이렇게 훌륭한 상품은 없기 때문에 ISA 계좌에서 투자하여 자산을 늘려가고자 합니다.
그 외 고려사항
저는 이 글에서 개별 종목을 추천하려는 것은 아닙니다.
하지만 ISA 계좌의 특성과 투자 가능 상품들의 과세율을 고려한 뒤 자신만의 적합한 투자종목을 선정하는 것이 옳다고 생각합니다. ISA 계좌는 3년 만기 후 해지하여 비과세 혜택을 본 뒤, 다시 재가입이 가능한 절세계좌 상품입니다.
가장 이상적인 방법은 매 3년마다 이 ISA 계좌를 해지하여 비과세 혜택을 최대로 누리는 것입니다. 비과세 혜택에는 배당소득세 또한 포함되기 때문에 이 부분을 추가적으로 고려하셔야 하겠습니다. 개인적인 의견으로 ISA계좌 내에서 적합하지 않은 투자를 선별하자면, 일반적으로 국내주식의 경우에 매매차익에 대한 수익은 모두 비과세로 적용되기 때문에 ISA 계좌의 비과세 혜택을 누릴 수 없습니다. 하지만 국내 배당주의 경우에는 배당소득세에 대한 비과세가 적용되기 때문에 고려해 볼 만하다 생각됩니다. 해외지수를 추종하는 국내상장 ETF 또한 적합할 수 있겠습니다. 해외추종 국내상장 ETF는 매매차익 및 배당소득세 모두 과세 대상이기 때문에 비과세 혜택을 적극적으로 누릴 수 있겠습니다.
오늘 정리해 드린 ISA 계좌의 특성과 혜택들을 잘 파악하셔서 모두들 성공적으로 목돈을 마련해 나가셨으면 합니다.